Региональное
Законодательство
Краснодарского края

Постановление администрации муниципального образования город-курорт Геленджик от 05.09.2014 N 2627 "Об утверждении Положения о порядке и размерах возмещения расходов, связанных со служебными командировками, работникам муниципальных учреждений муниципального образования город-курорт Геленджик"

АДМИНИСТРАЦИЯ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
ГОРОД-КУРОРТ ГЕЛЕНДЖИК

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 5 сентября 2014 г. № 2627

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ
О ПОРЯДКЕ И РАЗМЕРАХ ВОЗМЕЩЕНИЯ
РАСХОДОВ, СВЯЗАННЫХ СО СЛУЖЕБНЫМИ КОМАНДИРОВКАМИ, РАБОТНИКАМ
МУНИЦИПАЛЬНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
ГОРОД-КУРОРТ ГЕЛЕНДЖИК

В целях определения порядка и размеров возмещения расходов, связанных со служебными командировками, работникам муниципальных учреждений муниципального образования город-курорт Геленджик, руководствуясь статьями 166 - 168 Трудового кодекса Российской Федерации, статьями 16, 37, 47, 53 Федерального закона от 6 октября 2003 года № 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" (в редакции Федерального закона от 21 июля 2014 года № 217-ФЗ), Постановлением Правительства Российской Федерации от 13 октября 2008 года № 749 "Об особенностях направления работников в служебные командировки" (в редакции постановления Правительства Российской Федерации от 14 мая 2013 года № 2411), 1 статьями 9, 35, 70, 74, 79 Устава муниципального образования город-курорт Геленджик, постановляю:
1. Утвердить Положение о порядке и размерах возмещения расходов, связанных со служебными командировками, работникам муниципальных учреждений муниципального образования город-курорт Геленджик (прилагается).
2. Настоящее постановление опубликовать в геленджикской городской газете "Прибой".
3. Контроль за выполнением настоящего постановления возложить на заместителя главы муниципального образования город-курорт Геленджик А.В. Крохмаля.
4. Постановление вступает в силу со дня его подписания.

Глава муниципального
образования город-курорт Геленджик
В.А.ХРЕСТИН





Приложение

Утверждено
постановлением
администрации муниципального
образования город-курорт Геленджик
от 5 сентября 2014 г. № 2627

О ПОРЯДКЕ
И РАЗМЕРАХ ВОЗМЕЩЕНИЯ РАСХОДОВ, СВЯЗАННЫХ СО
СЛУЖЕБНЫМИ КОМАНДИРОВКАМИ, РАБОТНИКАМ МУНИЦИПАЛЬНЫХ
УЧРЕЖДЕНИЙ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОД-КУРОРТ ГЕЛЕНДЖИК

Общие положения

1. Настоящее Положение о порядке и размерах возмещения расходов, связанных со служебными командировками, работникам муниципальных учреждений муниципального образования город-курорт Геленджик (далее - Положение) разработано во исполнение положений статьи 168 Трудового кодекса Российской Федерации.
2. Положение устанавливает размеры и определяет особенности возмещения расходов, связанных со служебными командировками, работникам муниципальных учреждений муниципального образования город-курорт Геленджик (далее - работник муниципального учреждения).
3. Служебной командировкой работника муниципального учреждения считается его поездка по распоряжению руководителя муниципального учреждения на определенный срок для выполнения служебного поручения вне места постоянной работы. Служебные поездки работников муниципальных учреждений, постоянная работа которых осуществляется в пути или имеет разъездной характер, служебными командировками не признаются.
4. В целях реализации Положения местом постоянной работы следует считать место расположения муниципального учреждения (обособленного структурного подразделения муниципального учреждения), работа в котором обусловлена трудовым договором.
5. Не считается служебной командировкой поездка гражданина, работающего в муниципальном учреждении на основании гражданско-правового договора.
6. Возмещение расходов, связанных со служебными командировками, производится работникам муниципальных учреждений, состоящим в трудовых отношениях с этими учреждениями.
7. В случае направления работника, работающего по совместительству в муниципальном учреждении, в командировку одновременно по основной работе и работе, выполняемой на условиях совместительства, возмещаемые расходы по командировке распределяются между командирующими работодателями по соглашению между ними.

Виды командировочных расходов

8. При направлении в служебную командировку (в том числе при ее продлении) работнику муниципального учреждения возмещаются следующие виды командировочных расходов:
- расходы по проезду к месту служебной командировки и обратно к месту постоянной работы;
- расходы по найму жилого помещения (кроме случаев направления работника муниципального учреждения в однодневную командировку, предоставления бесплатного жилого помещения);
- дополнительные расходы, связанные с проживанием вне постоянного места жительства (суточные) (кроме случаев, когда работник муниципального учреждения направлен в однодневную служебную командировку или имеет возможность ежедневно возвращаться к месту постоянного жительства);
- расходы по оплате услуг по оформлению проездных документов;
- расходы по оплате предоставленных в поездах постельных принадлежностей;
- расходы по бронированию гостиничного номера (места в гостинице).
9. Работнику муниципального учреждения при направлении его в командировку на территорию иностранного государства дополнительно возмещаются:
- расходы на оформление заграничного паспорта, визы и других выездных документов;
- обязательные консульские и аэродромные сборы;
- сборы за право въезда или транзита автомобильного транспорта;
- расходы на оформление обязательной медицинской страховки.
10. В случае оплаты муниципальным учреждением приобретения билетов для проезда к месту командировки и обратно и (или) 1 найма жилых помещений для командируемых работников по договорам (контрактам), расходы по оплате проезда и (или) найма жилья работнику муниципального учреждения не возмещаются.

Документы, оформляемые при направлении работника
муниципального учреждения в командировку

11. При направлении работника муниципального учреждения в командировку оформляются следующие документы:
- приказ о направлении работника в командировку;
- командировочное удостоверение;
- служебное задание для направления в командировку и отчет о его выполнении.
12. Направление работника муниципального учреждения в командировку за пределы территории Российской Федерации производится на основании приказа руководителя муниципального учреждения без оформления командировочного удостоверения, кроме случаев командирования в государства - участники Содружества Независимых Государств, с которыми заключены межправительственные соглашения, предусматривающие, что в документах для въезда и выезда пограничными органами не проставляются отметки о пересечении государственной границы.
13. На основании приказа о направлении работника муниципального учреждения в командировку бухгалтером составляется, а руководителем муниципального учреждения утверждается предварительная смета расходов, связанных с командировкой работника муниципального учреждения.
14. На основании заявления командируемого работника муниципального учреждения не позднее, чем за два рабочих дня до дня начала командировки ему выдается под отчет по расходному кассовому ордеру либо перечисляется на его зарплатную банковскую карту денежный аванс.
Срок служебной командировки работников муниципальных учреждений
15. В срок служебной командировки работников муниципальных учреждений входят время нахождения в пути (включая время вынужденной задержки в пути) и время пребывания в месте командирования (включая выходные и нерабочие праздничные дни, период нетрудоспособности командированного работника).
16. Днем выезда в командировку считается день отправления поезда, самолета, автобуса или другого транспортного средства из места постоянной работы командированного, а днем приезда - день прибытия указанного транспортного средства в место постоянной работы командированного. При отправлении указанного транспортного средства до 24 часов включительно днем отъезда в командировку (днем приезда из командировки) считаются текущие сутки, а с 00 часов 00 минут и позднее - последующие сутки. Если место прибытия указанного транспортного средства расположено за пределами населенного пункта, в котором находится место постоянной работы командированного, день отъезда в командировку (день приезда из командировки) определяется с учетом времени, необходимого для проезда до данного места.
17. В качестве дат выбытия в командировку и прибытия из нее в командировочном удостоверении указываются даты отъезда работников муниципальных учреждений из места постоянной работы и приезда в место постоянной работы.
18. Для подтверждения фактического срока пребывания работников муниципальных учреждений в месте командирования в командировочном удостоверении указываются даты прибытия в место командирования и выбытия из него. Если работники муниципальных учреждений направлены в несколько организаций, расположенных в разных населенных пунктах, отметки в командировочном удостоверении о датах приезда и выезда делаются в каждой организации.
19. В случае направления работников муниципальных учреждений за пределы территории Российской Федерации или невозможности проставления отметки в командировочном удостоверении в организации, в которую командирован работник муниципального учреждения, фактический срок пребывания работника в месте командирования подтверждается иными документами, а именно:
- приказом о направлении работника муниципального учреждения в командировку;
- служебным заданием для направления в командировку и отчетом о его выполнении;
- проездными документами, из которых следуют даты прибытия и выбытия из места назначения;
- счетом гостиницы, подтверждающим период проживания в месте командирования;
- отметками о пересечении границы Российской Федерации в загранпаспорте.

Размеры возмещения расходов, связанных
со служебными командировками, работникам
муниципальных учреждений

20. Возмещение расходов, связанных со служебными командировками на территории Российской Федерации, работникам муниципальных учреждений устанавливаются в следующих размерах:
1) расходов по найму жилого помещения (кроме случая, когда направленному в служебную командировку работнику предоставляется бесплатное помещение) - в размере фактических расходов, подтвержденных соответствующими документами, но не более 550 рублей в сутки. При отсутствии документов, подтверждающих эти расходы, - 12 рублей в сутки;
2) расходов на выплату суточных - в размере 100 рублей за каждый день нахождения в служебной командировке;
3) расходов по проезду к месту служебной командировки и обратно к месту постоянной работы (включая оплату услуг по оформлению проездных документов, расходы за пользование в поездах постельными принадлежностями) в размере фактических расходов, подтвержденных проездными документами, но не выше стоимости проезда:
железнодорожным транспортом - в купейном вагоне скорого фирменного поезда;
водным транспортом - в каюте V группы морского судна регулярных транспортных линий и линий с комплексным обслуживанием пассажиров, в каюте II категории речного судна всех линий сообщения, в каюте I категории судна паромной переправы;
воздушным транспортом - в салоне экономического класса;
автомобильным транспортом - в автотранспортном средстве общего пользования (кроме такси);
при отсутствии проездных документов, подтверждающих произведенные расходы, в размере минимальной стоимости проезда:
железнодорожным транспортом - в плацкартном вагоне пассажирского поезда;
водным транспортом - в каюте X группы морского судна регулярных транспортных линий и линий с комплексным обслуживанием пассажиров, в каюте III категории речного судна всех линий сообщения;
автомобильным транспортом - в автобусе общего типа.

21. При служебных командировках на территории иностранных государств работникам муниципальных учреждений: выплачиваются суточные в иностранной валюте в размерах, установленных в приложении № 1 к Постановлению Правительства Российской Федерации от 26 декабря 2005 года № 812 "О размере и порядке выплаты суточных в иностранной валюте и надбавок к суточным в иностранной валюте при служебных командировках на территории иностранных государств работников организаций, финансируемых за счет средств федерального бюджета";
возмещаются расходы по найму жилого помещения в размере фактических расходов, подтвержденных соответствующими документами, но не превышающем предельных норм возмещения расходов по найму жилого помещения при служебных командировках на территории иностранных государств работников организаций, финансируемых за счет средств федерального бюджета, установленных приказом Министерства финансов Российской Федерации от 2 августа 2004 года № 64н.
Документы, предъявляемые работниками муниципальных учреждений для подтверждения командировочных расходов
22. К авансовому отчету для подтверждения командировочных расходов работники муниципальных учреждений должны приложить следующие документы:
командировочное удостоверение с отметками о датах прибытия работника в место командирования и выбытия из него (не требуется командировочное удостоверение при заграничной командировке, за исключением командировки на территории государств - участников Содружества Независимых Государств, на границах с которыми не проставляются отметки о пересечении границы);
проездные документы (в том числе билет, маршрут/квитанция электронного авиабилета, контрольный купон электронного железнодорожного билета, посадочный талон или справка авиаперевозчика), а также документы, подтверждающие оплату (квитанции, кассовые чеки, чеки платежного терминала, слипы, подтверждение кредитной организации (где работнику открыт банковский счет) о проведении операции по оплате электронного билета, транспортных карт и т.д. с использованием банковской карты);
документы, подтверждающие расходы, связанные с пользованием постельными принадлежностями, оплатой установленных на транспорте дополнительных сборов (платежей по обязательному страхованию пассажиров на транспорте, сервисных и аэродромных сборов);
документы, подтверждающие расходы, связанные с бронированием и наймом жилого помещения;
ксерокопии страниц загранпаспорта с отметками о пересечении границы (при служебных командировках на территории иностранных государств);
документы, подтверждающие иные расходы, связанные со служебной командировкой.
23. Маршрут/квитанция электронного пассажирского билета должна быть оформлена на утвержденном в качестве бланка строгой отчетности пассажирском билете, или дополнительно к оформленной не на бланке строгой отчетности маршрут/квитанции должен быть выдан документ, подтверждающий произведенную оплату перевозки, оформленный на утвержденном бланке строгой отчетности или оформленный посредством контрольно-кассовой техники чек.
24. Если авиабилет выписан на иностранном языке, для подтверждения расходов на проезд необходимо перевести на русский язык следующие реквизиты билета: Ф.И.О. пассажира, направление, номер рейса, дату вылета, стоимость билета. Перевод не требуется, если агентство по продаже авиаперевозок выдало справку на русском языке, в которой содержатся эти сведения. Переводить на русский язык электронный авиабилет не требуется.
25. Командированным работникам муниципальных учреждений также оплачиваются расходы на проезд транспортом общего пользования к станции (вокзалу), пристани, аэропорту, если они находятся за чертой населенного пункта. Возмещение производится в сумме фактических расходов на основании проездных документов.
26. В случае утери работниками муниципальных учреждений проездных документов расходы возмещаются на основании выданной перевозчиком справки, подтверждающей факт проезда работников в место командирования и размер минимальной стоимости проезда:
железнодорожным транспортом - в плацкартном вагоне пассажирского поезда;
водным транспортом - в каюте X группы морского судна регулярных транспортных линий и линий с комплексным обслуживанием пассажиров, в каюте III категории речного судна всех линий сообщения;
автомобильным транспортом - в автобусе общего типа.
Получить у перевозчика такую справку работники муниципальных учреждений должны самостоятельно.
27. Основанием для возмещения расходов по бронированию и найму жилого помещения являются счета, квитанции, кассовые чеки, акты, чеки платежного терминала, договор аренды жилого помещения.
Особенности выплаты суточных при служебных командировках работников муниципальных учреждений на территории иностранных государств
28. За время нахождения в пути работников муниципальных учреждений, направляемых в служебную командировку на территорию иностранного государства, суточные выплачиваются:
при проезде по территории Российской Федерации - в порядке и размерах, установленных для служебных командировок в пределах Российской Федерации;
при проезде по территории иностранного государства - в порядке и размерах, установленных Положением.
29. При следовании работников муниципальных учреждений с территории Российской Федерации день пересечения государственной границы Российской Федерации включается в дни, за которые суточные выплачиваются в иностранной валюте, а при следовании на территорию Российской Федерации включаются в дни, за которые суточные выплачиваются в рублях.
Даты пересечения государственной границы Российской Федерации при следовании с территории Российской Федерации и при следовании на территорию Российской Федерации определяются по отметкам пограничных органов в паспортах работников муниципальных учреждений.
При направлении работников муниципальных учреждений в служебную командировку на территории двух или более иностранных государств суточные за день пересечения границы между иностранными государствами выплачиваются в иностранной валюте по нормам, установленным для государства, в которое направляются работники.
30. При направлении работников муниципальных учреждений в служебную командировку на территории государств - участников Содружества Независимых Государств, с которыми заключены межправительственные соглашения, предусматривающие, что в документах для въезда и выезда пограничными органами не проставляются отметки о пересечении государственной границы, даты пересечения государственной границы Российской Федерации при следовании с территории Российской Федерации и при следовании на территорию Российской Федерации определяются по отметкам в командировочном удостоверении, оформленном также, как командировочное удостоверение при служебной командировке в пределах территории Российской Федерации.
31. В случае если работник муниципального учреждения, направленный в служебную командировку на территорию иностранного государства, в период служебной командировки обеспечивается иностранной валютой на личные расходы за счет принимающей стороны, направляющая сторона выплату суточных в иностранной валюте не производит. Если принимающая сторона не выплачивает указанному работнику иностранную валюту на личные расходы, но предоставляет ему за свой счет питание, направляющая сторона выплачивает ему суточные в иностранной валюте в размере 30 процентов.
Курсовые разницы при выдаче под отчет иностранной валюты
32. При командировании работников муниципальных учреждений на территорию иностранного государства выдача ему аванса на командировку может быть осуществлена в валюте Российской Федерации либо в иностранной валюте.
33. При принятии к учету расходов по командировке при выдаче аванса в валюте Российской Федерации пересчет производится по курсу валюты, действовавшему на момент ее покупки работником муниципального учреждения. Его необходимо подтвердить справкой о покупке иностранной валюты. В случае ее отсутствия пересчет командировочных расходов в валюту Российской Федерации нужно производить по курсу валюты на дату утверждения авансового отчета.
34. При принятии к учету расходов по командировке при выдаче аванса на командировку в иностранной валюте их рублевый эквивалент определяется по курсу ЦБ России, действующему на дату выдачи работнику муниципального учреждения денежных средств в валюте под отчет.
Окончательный расчет по денежному авансу на командировочные расходы
35. Работники муниципальных учреждений по возвращении из служебной командировки в течение трех рабочих дней обязаны представить работодателю:
авансовый отчет об израсходованных в связи с командировкой суммах и произвести окончательный расчет по выданному им перед отъездом авансу на командировочные расходы;
отчет о выполненной работе в командировке в письменной форме.
36. Если понесенные подотчетным лицом расходы превышают сумму, выданную ему под отчет, то возникшую разницу (перерасход) муниципальное учреждение обязано погасить при условии, что авансовый отчет работника утвержден руководителем муниципального учреждения.
37. Если понесенные подотчетным лицом расходы меньше суммы, выданной ему под отчет, то возникшую разницу (остаток аванса) работник обязан вернуть в кассу муниципального учреждения по приходному кассовому ордеру с последующим зачислением указанных средств на счет учреждения.
38. Руководитель муниципального учреждения может принять решение об удержании из заработной платы работника подотчетной суммы, об использовании которой своевременно не представлен авансовый отчет.
Финансовое обеспечение расходов, связанных со служебными командировками работников муниципальных учреждений
39. Источниками финансового обеспечения расходов, связанных со служебными командировками работников муниципальных учреждений, могут являться:
средства бюджета муниципального образования город-курорт Геленджик;
доходы от платных услуг, оказываемых муниципальными учреждениями;
средства безвозмездных поступлений и иной приносящей доход деятельности муниципальных учреждений.
40. Источниками финансового обеспечения расходов, связанных со служебными командировками работников муниципальных бюджетных и автономных учреждений, могут являться:
субсидии на выполнение муниципального задания (если эти расходы отнесены к одной из групп нормативных затрат на оказание муниципальной услуги (выполнение работы) и включены в расчет субсидии на муниципальное задание);
целевые субсидии (если эти расходы носят непостоянный характер);
доходы, полученные от платных услуг, оказываемых муниципальными учреждениями, средства безвозмездных поступлений и иной приносящей доход деятельности.
41. Расходы на служебные командировки работников муниципальных казенных учреждений могут осуществляться только при наличии лимитов бюджетных обязательств и в пределах бюджетных ассигнований, предусмотренных на эти цели бюджетными сметами данных учреждений.
42. Расходы по найму жилого помещения, превышающие размеры, установленные пунктом 20 Положения, могут быть возмещены работникам муниципальных учреждений за счет средств, полученных муниципальными учреждениями от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.
43. В случае утери работниками муниципальных учреждений проездных документов расходы по проезду возмещаются им за счет средств, полученных муниципальными учреждениями от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.

Начальник финансового управления
администрации муниципального
образования город-курорт Геленджик
Т.В.ОСОКИНА


------------------------------------------------------------------